Wer sich mit einer Personengesellschaft (Einzelunternehmen oder Kollektivgesellschaft) selbständig macht, hat die Möglichkeit, das Kapital seiner Pensionskasse zu beziehen.
Gründer:innen einer Kapitalgesellschaft (GmbH oder AG) können das Pensionskassengeld nicht beziehen.
Folgende Kriterien müssen erfüllt sein:
- Gründung einer Personengesellschaft (Einzelfirma oder Kollektivgesellschaft)
- Selbständigkeit im Haupterwerb
- Bestätigung der Ausgleichskasse über Aufnahme der Tätigkeit
- Antrag bei der entsprechenden Pensionskasse ausfüllen und innerhalb eines Jahres nach Start der Selbständigkeit einreichen
Selbständigkeit im Haupterwerb
Übt eine Person nur eine Tätigkeit aus, so liegt grundsätzlich ein Haupterwerb vor. Bei mehreren Tätigkeiten wird auf Arbeitspensum, Einkommen sowie Stabilität der Tätigkeiten abgestellt.
Gesellschafter einer Kollektivgesellschaft werden separat beurteilt. Nur Gesellschafter, welche im Haupterwerb die Tätigkeit ausüben, können Gelder vorbeziehen.
Bestätigung der Ausgleichskasse
Nach der Gründung der Gesellschaft erhalten Sie einen Fragebogen der Ausgleichskasse. Dieser ist auszufüllen und mit folgenden Dokumenten (falls vorhanden) an die entsprechende Adresse zusenden:
- Handelsregisterauszug
- 3 Rechnungen an unterschiedliche Auftraggeber samt Nachweis des Zahlungseingangs
- Adresse der Internetseite
- Briefpapier mit Logo, Flyer oder Broschüre des Unternehmens
- Mietvertrag
- Kaufbelege von getätigten Investitionen
- Allgemeine Verträge (z.B. Arbeitsverträge, Verträge mit Lieferanten usw.)
Nach 14 bis 21 Tagen erhältst du die Bestätigung deiner Ausgleichskasse.
Mit dieser Bestätigung kannst du die Auszahlung der beruflichen Vorsorge verlangen. Deine Pensionskasse oder Bank (bei einem Freizügigkeitskonto) gibt Ihnen diesbezüglich gerne Auskunft.
Steuerfolgen
Die Auszahlung der Vorsorgegelder führt zu einer Besteuerung. Diese wird separat von deiner Steuererklärung erfasst und durchgeführt. Je nach Höhe der Auszahlung und Wohnkanton kann die Steuerlast höher oder tiefer sein. Die kantonalen Steuerämter stellen Steuerrechner zur Verfügung. Bei einer Auszahlung von CHF 100’000.- muss mit einer Steuerlast von ca. 5% gerechnet werden.
In unserem Blogbeitrag zum Pensionskassenvorbezug findest du noch weitere Informationen und Beispiele zum Bezug der beruflichen Vorsorge bei der Gründung einer Personengesellschaft.
